第一条为了规范审计档案工作，保证审计档案的质量，并使之制度化、规范化，根据国家审计署《审计机关审计档案工作准则》、教育部《教育系统内部审计准则》，结合我校具体情况，特制定本制度。

第二条坚持谁主审谁立卷的原则，建立立卷归档工作责任制。立卷归档工作应列入项目审计计划，由主审负责文件材料的收集、整理和立卷工作，做到边审计、边收集整理，项目审计结束，立卷完成。

第三条应归入项目审计档案的文件材料包括：

（一）立项性文件材料：如上级单位对审计立项的指示、批示和下达的审计项目任务文件及委托书，审计通知书，审计实施方案等

（二）证明性文件材料：如审计证据（含承诺书），审计工作底稿，审计报告所列问题的证明材料，各种调查取证材料等。

（三）结论性文件材料：如审计报告，审定审计报告的会议纪要，审计报告征求意见书，复核意见书，审计意见书，审计决定书，审计建议书，移送处理书，审计处罚决定书，审计听证告知书，审计文书送达回证等。

（四）其他备查文件材料。

第四条审计文件材料按审计项目立卷，一个审计项目可立一个卷或者若干卷，但不得将几个审计项目合并立为一个卷。

跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。

第五条审计案卷内的文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。

结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。

证明性文件材料，按与审计方案所列审计事项或者会计报表科目对应的顺序排列。

立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。其他备查文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。

第六条审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是：

（一）正件在前，附件在后；

（二）定稿在前，修改稿在后；

（三）批复在前，请示在后；

（四）批示在前，报告在后；

（五）重要文件在前，次要文件在后；

（六）汇总性文件在前，基础性文件在后。

第七条案卷的装订应注意以下事项：

（一）拆除文件上的金属物；

（二）破损和褪色的文件材料，应进行修补或复制；

（三）文件材料装订部分过窄、过小或有字的，用纸加宽加大进行装订；

（四）文件材料字迹难以辨认的，应附抄件并加以说明；

（五）文件材料是外文的，应附有中译本；

（六） 装订要牢固、整齐、美观，不丢页，不压字，不损坏文件，不妨碍阅读。

第八条案卷的立卷编目应注意以下事项：

（一）以卷为单位，对卷内文件材料逐页在文件材料的正面右下角（反面左下角）用阿拉伯数字顺序编写页码。

（二）卷内文件目录按卷内文件材料的排列顺序逐项填写。

（三）案卷封面按要求逐项填写清楚。

（四）备考表填写清楚本卷情况说明，立卷人，负责人，时间等各项内容。

第九条对立好的案卷，由审计处专人负责保管三年，除审计处人员以外，其他人员不得随意查阅，特殊情况需经处长批准。

第十条审计处保管超过三年期限的，应移交校档案馆进行管理；移交清单长期保存。